La doble tributación ocurre cuando una persona o empresa está obligada a pagar impuestos sobre los mismos ingresos en más de un país. Este problema es especialmente relevante para inversionistas internacionales y empresas multinacionales que operan en diversas jurisdicciones. Sin embargo, Panamá ofrece soluciones efectivas para evitar esta carga fiscal innecesaria y proteger tus ingresos. En este artículo, exploramos qué es la doble tributación, cómo afecta a las inversiones y qué herramientas existen para evitarla.
La doble tributación se produce cuando dos países reclaman derechos fiscales sobre los mismos ingresos, activos o transacciones. Esto puede ocurrir debido a:
Residencia fiscal: Si una persona o empresa es considerada residente en dos países al mismo tiempo.
Origen de ingresos: Cuando los ingresos generados en un país están sujetos a impuestos tanto en el país de origen como en el de residencia.
Ejemplo práctico:
Un inversionista extranjero con ingresos generados en Panamá puede enfrentar impuestos tanto en Panamá como en su país de origen, dependiendo de las leyes fiscales de ambos países.
¿Cómo afecta a los inversionistas internacionales?
La doble tributación puede impactar negativamente en la rentabilidad de las inversiones al:
Reducir los ingresos netos disponibles.
Generar complicaciones administrativas debido a la necesidad de cumplir con las normativas fiscales de ambos países.
Desincentivar la expansión empresarial en mercados extranjeros.
¿Cómo solucionarlo?
Panamá ha implementado varias herramientas y acuerdos para minimizar o eliminar la doble tributación. Aquí destacamos las más relevantes:
a. Tratados para evitar la doble tributación (DTTs):
Panamá ha firmado acuerdos bilaterales con más de 20 países, incluyendo España, México y Canadá, para evitar la doble imposición. Estos tratados permiten:
Acreditar los impuestos pagados en el extranjero como un crédito fiscal en el país de residencia.
Establecer reglas claras sobre qué país tiene el derecho de gravar ciertos ingresos.
Reducir o exonerar impuestos sobre dividendos, intereses y regalías.
b. Sistema fiscal territorial de Panamá:
En Panamá, los ingresos generados fuera del territorio no están sujetos a impuestos locales, lo que reduce significativamente el riesgo de doble tributación.
c. Certificados de residencia fiscal:
Para beneficiarse de los tratados de doble tributación, es fundamental contar con un certificado de residencia fiscal panameño. Este documento prueba que el contribuyente tiene su residencia fiscal en Panamá y puede reclamar los beneficios de los acuerdos bilaterales.
d. Planificación fiscal internacional:
La planificación estratégica con expertos fiscales es clave para estructurar tus ingresos y activos de manera que evites conflictos tributarios y optimices tus impuestos.
La doble tributación es un desafío común para inversionistas internacionales, pero no tiene por qué limitar tus oportunidades. Panamá ofrece un marco fiscal favorable y herramientas legales como tratados bilaterales y su sistema territorial para proteger tus ingresos y maximizar tus rendimientos.
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