En Panamá es muy común la Constitución de Sociedades Anónimas las cuales son de utilidad tanto para nacionales como extranjeros que desean tener una sociedad Panameña por sus múltiples beneficios.

Según la función para la cual se constituya la sociedad las podemos dividir en Sociedades Anónimas con operaciones en Panamá y Sociedades Anónimas sin operaciones en Panamá (Offshore).

Requisitos:

1. Nombre de la sociedad: se deberá verificar su disponibilidad antes de su constitución.
2. Objeto social: son los fines generales para los cuales se constituye la sociedad.
3. Nombre y domicilio de los Directores y Dignatarios: podrán ser personas naturales y/o jurídicas.
4. Capital social: el capital social mínimo para constituir una sociedad anónima es de diez mil dólares ($10,000), no se debe desembolsar esta cantidad al momento de su constitución.
5. Accionistas y/o beneficiario final: Se debe señalar cómo estarán divididas las acciones y si serán nominativas o al portador. Las acciones nominativas podrán ser emitidas a favor de persona natural o jurídica. Una sola persona puede tener el cien por ciento de las acciones o pueden ser divididas entre varios accionistas.

Además de los requisitos generales, a las sociedades que deseen tener operaciones en Panamá se les debe solicitar Aviso de Operación para lo cual se requieren las actividades a las cuales se dedicará la misma, la fecha en que iniciarán las mismas y deberá inscribirse en el Municipio de Panamá.

La Fundación de Interés Privado es una persona jurídica sujeta a derechos y obligaciones establecidas en un Acta Fundacional y la Ley de Fundación de Interés Privado, en la cual un fundador traspasa sus bienes (bienes muebles, inmuebles, títulos valor) a la misma con la finalidad de que sean protegidos y administrados por ésta en favor de un beneficiario que puede ser cualquier persona o personas e incluso el propio fundador.

Requisitos de constitución:

1. Nombre de la Fundación: se deberá verificar primero su disponibilidad.
2. Un Fundador: puede ser persona natural o jurídica quien actuará en su propia representación o en representación de un tercero.
3. Consejo Fundacional: este podrá estar conformado por 3 personas naturales o 1 persona jurídica.
4. Reglamento: la Ley Panameña permite que el reglamento sea de carácter confidencial por lo que no es obligación presentarlo con el Acta fundacional.

En este reglamento se señalan los beneficiarios, activos, fines, uso, administración y todos los parámetros que se quieran dejar establecidos para el manejo de la Fundación.

Este tipo de sociedad al igual que las sociedades anónimas tienen carácter mercantil. Su principal característica y distinción con las demás es que la responsabilidad de los socios está limitada a las aportaciones que realizó cada uno tanto al momento de su constitución como aportes posteriores que se realicen la sociedad.

Principales requisitos para su constitución son:

1. Nombre de la sociedad: se deberá verificar su disponibilidad.
2. Identificación de sus socios el cual no puede ser menor de 2 con sus domicilios.
3. Domicilio y objeto de la sociedad el cual puede ser amplio o limitado.
4. El capital social el cual podrá estar integrado por dinero, bienes o servicios.
5. La persona o personas que ejercerán la representación legal de la sociedad.
6. La designación de uno o más dignatarios y apoderados en caso de que lo deseen.

Uno de los requisitos principales al momento de constituir una sociedad anónima es señalar quienes serán sus directores. La Junta Directiva cumple funciones meramente nominativas y actúa bajo la dirección y órdenes de la Junta de Accionistas.  En 360 CONSULTING GROUP con el objetivo de proteger el patrimonio, la identidad de los dueños, accionistas y beneficiarios de la sociedad, ofrecemos a nuestros clientes el servicio de Junta Directiva la cual está integrada por miembros de nuestro despacho y de esta forma le brindamos mayor anonimato a quienes realmente poseen la sociedad. Por este servicio se generan honorarios anuales los cuales consideramos convenientes para nuestros clientes y que cumplen totalmente con las exigencias de anonimato y confidencialidad exigidas por quienes depositan su confianza en nosotros.

Las sociedades anónimas que tengan operaciones en Panamá deben establecer un domicilio en el país. En muchos casos quienes solicitan la constitución de una sociedad anónima operativa no tienen un local o establecimiento que puedan utilizar como domicilio, lo que puede representar un problema al momento de querer iniciar operaciones en el país. Nuestra firma, con el fin de ayudarlo a cumplir con sus objetivos y facilitarle el proceso de establecimiento en nuestro país, le ofrece el servicio de domiciliación de sociedades solucionándole así de una manera sencilla y sin mayores procedimientos el requisito de su domiciliación. El servicio consiste en fijar como domicilio de su sociedad la dirección de nuestras oficinas ubicadas en Ciudad de Panamá, evitando así incurrir en altos costos de alquiler de locales con el único fin de poder señalar un domicilio en el país.

Una marca es la identificación comercial y/o conjunto de identificadores relacionados a un producto o servicio en el mercado.

De acuerdo a la legislación panameña, podrán constituir una marca registrable los siguientes elementos:

1. Palabras o combinación de palabras que sirven para identificar personas.
2. Imágenes, figuras, símbolos y gráficos.
3. Letras, cifras y sus combinaciones cuando estén constituidas por elementos distintivos.
4. Formas tridimensionales, incluidos envoltorios, envases, la forma del producto o su presentación y hologramas.
5. Colores en sus distintas combinaciones.
6. Los sonidos
7. Los olores y sabores.
8. Cualquier combinación de los elementos que, con carácter enunciativo, se mencionan en los numerales anteriores.
9. Podrán registrarse como marcas las indicaciones geográficas que consistan en algún signo o combinación de signos que permita identificar a un producto o servicio como originario del territorio de un país o de una región o localidad de este territorio, cuando determinada calidad, reputación u otra característica del producto o servicio sea imputable fundamentalmente a su origen geográfico, sin perjuicio de las disposiciones relativas a las indicaciones geográficas contenidas en esta Ley.

Algunos de los elementos que no podrán inscribirse como marcas comprenden lo siguiente:

1. las reproducciones o imitaciones de los escudos de armas, banderas y otras denominaciones de cualquier Estado.
2. Las figuras o formas tridimensionales o marcas denominativas que puedan engañar al público o inducirlo a error, entendiéndose por tales las que constituyan falsas indicaciones sobre la naturaleza, componentes o cualidades de los productos o servicios que pretenden amparar.
3. Las que sean contrarias a la moral, al orden público o a las buenas costumbres.

El titular del registro de una marca tiene el derecho de impedir que terceros realicen, sin autorización, cualquier fabricación o reproducción de etiquetas, membretes, envases que guarden relación con la marca protegida

Para obtener la protección sobre una marca, se deberá solicitar el registro por medio de un abogado en un formulario que incluirá lo siguiente:

1. Nombre, domicilio, nacionalidad del solicitante.
2. Nombre y domicilio del apoderado legal
3. Designación de un domicilio en la República de Panamá.
4. Denominación y/o diseño de la marca.

La solicitud se acompañará de los siguientes documentos:

1. Poder a abogado.
2. Traducción de la marca o de ciertas partes de la marca cuando proceda.
3. Una transliteración de la marca o de ciertas partes de ella cuando proceda.
4. Declaración de intención de uso de la marca.
5. Comprobante de pago de las tasas y derechos correspondientes a publicación, registro e inscripción.

El tiempo de estudio y publicación hasta la obtención del registro de la marca puede tomar alrededor de seis (6) meses.

La licencia comercial es el aviso a la Administración Pública del inicio de las operaciones. La legislación panameña define el Aviso de Operaciones como el proceso mediante el cual se deja constancia de que la actividad comercial o industrial que va a ejercer el declarante ha sido debidamente informada a la Administración Pública.

El Aviso de Operaciones constituye una declaración jurada de carácter obligatorio y necesaria para que la actividad comercial o industrial pueda iniciar.

Una vez formalizada la constitución de la empresa y solicitado el aviso de operaciones, es necesario inscribir la empresa ante las distintas entidades estatales de la siguiente forma:

DGI: Una vez inscrita la empresa, se debe proceder a solicitar el número de identificación tributaria (RUC) que será el número de identidad para el pago de los impuestos por la operación correspondiente.

Municipio: Una vez completada la solicitud del número RUC, se debe proceder a inscribir la empresa ante el Municipio correspondiente, presentando fotos del establecimiento comercial, un croquis de ubicación y la autorización del representante legal de la inscripción ante el Municipio.

El Due Diligence corporativo busca minimizar cualquier riesgo para el mejor desarrollo de operaciones de negocio a realizar. Es básicamente la investigación, previa a la firma de un contrato para el desarrollo armónico de alguna inversión. Consiste en la minuciosa revisión y análisis de los distintos escenarios que puedan surgir en base a la información suministrada y/o recabada.

Dependiendo de la actividad a realizar, le presentaremos un listado de los documentos a revisar para recabar la mayor información posible y presentar un informe de los potenciales riesgos que puedan impactar en el valor del negocio a realizar.

La intención de realizar el Due Diligence es confirmar que la realidad de la empresa con la cual se va a cerrar alguna transacción es cónsona con aquella que se encuentra en el contrato de negocios a realizar.

Todo documento emitido en el extranjero, que vaya a surtir efectos legales en Panamá, deberá ser autenticado por el Cónsul de Panamá en el país en donde fue emitido. La firma del Cónsul será autenticada por el Departamento de Legalizaciones del Ministerio de Relaciones Exteriores de Panamá a excepción de aquellos documentos legalizados por medio de una Apostilla.

Los países que hayan ratificado la Convención de la Haya podrán legalizar documentos mediante la Apostilla que es básicamente aquella que cumple con el requisito de la legalización de las firmas de forma mas sencilla y expedita.

La apostilla solo puede ser expedida por una autoridad competente designada por el Estado, en cuyo territorio el documento público se haya ejecutado.